עובד המפקיד סכומים בקופת גמל לתגמולים כעמית שכיר (דהיינו במקביל למעבידו) – במועד ההפקדה העמית נהנה מזיכוי ממס. הזיכוי ממס מוענק בעד סכום שאינו עולה על 7% מההכנסה המזכה מהמשכורת. סכום הזיכוי ממס שווה ל-35% מהסכום שהופקד לקופת הגמל.

חשוב להדגיש כי חלק המעביד שהופקד בקופה עד לתקרה הקבועה בחוק אינו חייב במס בידי העובד במועד ההפקדה, בעוד שלמעביד הוא מוכר כהוצאה מוכרת לצרכי מס.
כעיקרון, סכומים שהופקדו לפני 2005, העמית רשאי למושכם לזכותו בפטור ממס לאחר 6 חודשים ממועד הפרישה מחמת התפטרות או פיטורים, אם לא החל לעבוד אצל מעביד חדש באותה תקופה.
אם החל לעבוד אצל מעביד חדש בתוך 6 חודשים לאחר הפרישה מחמת התפטרות או פיטורים, והמעביד החדש לא מפקיד עבורו סכומים בקופת גמל לתגמולים/לקצבה – העמית רשאי למושכם לזכותו לאחר 13 חודשים מתחילת העבודה אצל המעביד החדש.
לחלופין, העמית רשאי למשוך את הכספים שנצברו לזכותו בקופה בפטור ממס בהגיעו לגיל 60 ללא כל תנאי נוסף.

סכומים שהופקדו החל משנת 2005 ניתנים למשיכה בפטור ממס (קרן) רק בגיל 60 + ותק 5 שנים.
חשוב לציין, כי קיימים מצבים נוספים בהם ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס.
לקבלת מידע מפורט ביחס למצבים נוספים אלה ניתן לפנות למשרדי הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.
הרווחים שנצברו על הפקדות מהתקופה שלפני חודש ינואר 2003, פטורים ממס במועד המשיכה ואילו הרווחים שנצברו על הפקדות מחודש ינואר 2003 חייבים במס בשיעור של 15%, ועל הרווחים שנצברו על הפקדות מחודש ינואר 2006 חייבים במס בשיעור של 20%.
רווחים אלה יהיו פטורים ממס רק אם משיכת הכספים תהא בגיל 67 (גבר) או 64 (אישה), ובלבד שחלפו 15 שנים ממועד ההפקדה הראשון בקופה.
אם מועד ההפקדה הראשון בקופה היה לאחר שהעמית הגיע לגיל זה, הרווחים יהיו פטורים ממס אם חלפו 5 שנים לפחות ממועד ההפקדה הראשון בקופה.
חשוב לציין שכיום עדיין קיים גיל מעבר הנמוך מגיל זה.

לתיאום פגישת אפיון צרכים וניתוח התיק הפיננסי:
עודד גלבגיסר
טל: 03-6380426
דוא"ל: OGelbgisser@madanes.com